AI税務調査は

Q: 2026年からAIで税務調査が厳しくなるって本当ですか？

AI・データ分析の活用で「怪しい申告をピンポイントに絞り込む」効率化は進んでいます。ただし最終的に調査するか・どう判断するかは人（調査官）で、「AIが全部見抜く・逃げ場なし」は誇張です。実態どおりに申告して根拠を残していれば、過度に恐れる必要はありません。

Q: AI税務調査に、個人事業主はどう備えればいいですか？

①実態どおりに申告して根拠（記録）を残すこと、②会計ソフトやタックスナップの税務調査リスクチェックなど、自分もAIで事前に点検することの2つです。それでも不安が残る場合は税理士に相談しましょう。

📋この記事からわかること

✅「AIが経費を見抜く」がどこまで本当か（煽りと事実）がわかる
✅2026年のKSK2で税務調査がどう変わるかがわかる
✅AIに”狙われやすい”申告の特徴がわかる
✅煽られず、淡々と備える方法（実態どおり＋根拠＋AIで対応）がわかる
✅「税務調査が怖くて確定申告を後回し」から抜け出せる

「2026年から、AIが経費を見抜く時代に」
「税務調査、もう逃げ場なし」
——最近こんな言葉をSNSやYouTubeで見て、ドキッとした個人事業主、多いんじゃないでしょうか。

兵庫県明石市で夫婦で営むマカロン店を4年やって、税理士なしで自力申告している私も、最初は「怖っ…」と思いました（笑）。でも、調べて・実際に備えてみた今の結論はこれです。

結論、「AIが全部見抜く・逃げ場なし」は煽りすぎ。でも”異常値はピンポイントで見られる”のは本当。だから、煽りに惑わされず”実態どおりに分けて根拠を残す”——やることは今までと変わりません。

この記事では、簿記2級・FP2級を持ちながら税理士なしで申告しているマカロン店主が、2026年のAI税務調査（KSK2）の”本当のところ”と、煽られずに備える方法を正直に解説します。

※私は税理士ではありません。税務の最終判断は調査官・税理士・国税庁の情報でご確認ください。

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こんな人に向いています

自力で確定申告している個人事業主
“AI税務調査”の煽りニュースに不安を感じている人
脅されず、淡々と備え方を知りたい人

この記事が向いていない人

脱税・無申告をごまかす裏ワザを探している人（この記事は逆の立場です）

🔰やさしい用語解説

KSK2：国税庁が2026年9月（秋）に稼働予定の次世代の基幹システム（紙→データ・税目を横断して管理）
AI-OCR：書類をAIで読み取ってデータ化する技術
異常値：同業他社と比べて極端な数字（売上が少なすぎ・経費が多すぎなど）
税務調査リスクチェック：申告内容のうち、調査対象になりやすい部分を事前に点検する仕組み

▼そもそも「AI税務調査」って何が起きてるの？

まず事実から。国税庁はここ数年、税務調査にAI・データ分析を本格的に活用しています。国税庁が公表した令和5事務年度（2023年7月〜2024年6月）の所得税調査の状況を見ると——

調査官が直接訪問する「実地調査」は約4万8千件、1件あたりの追徴税額は約224万円
文書や電話などの「簡易な接触」も含めた調査等の総数は約60万5千件
追徴税額は約1,398億円で過去最高（申告漏れ所得は約9,964億円）
そして国税庁も、調査先の選定にAI・データ分析を活用していると公表

つまり「少ない人手で、怪しいところだけをピンポイントに当てる」＝効率化が進んでいる、ということです。

参考：国税庁「令和5事務年度所得税及び消費税調査等の状況」

実地調査は減ってるのに、追徴が過去最高って、どういうこと？

少ない調査をAIで”当ててる”からだよ。数を打つより、怪しいところに絞ってる感じだね。

▼2026年「KSK2」で何が変わる？

2026年9月（秋）、国税庁は次世代システム「KSK2」を稼働させる予定です（全国一斉の運用開始は2026年9月24日とされています）。ざっくり言うと——

紙ベースからデータ中心へ
税目ごとにバラバラだったデータが統合（個人・法人・資産などを横断で見られる）
AI-OCRで書類を自動でデータ化

→これまで見えにくかった「お金の不自然な動き」が、つながって見えやすくなる、というイメージです。

▼「AIが全部見抜く・逃げ場なし」は本当？→煽りすぎ

ここが一番大事なところ。ネットには「AIで全部バレる」「もう逃げられない」という煽りがあふれていますが、冷静に見ると——

KSK2は”AI税務調査システム”ではなく、データ処理を効率化する“基盤システム”
AIがやるのはリスク分析（怪しい人の絞り込み）まで。最終的に調査するか・どう判断するかは”人”（調査官）

つまり「AIがボタン一つで追徴」みたいな話ではありません。煽りに飲まれて不安になりすぎる必要はないんです。

AIに全部バレるって聞いて、確定申告がますます怖くなったんだけど…

それ、ちょっと煽られすぎかも（笑）。AIがやるのは”怪しい人の絞り込み”までで、最終判断は人だよ。やることは「実態どおり＋根拠」で、今までと一緒なの。

▼でも”異常値はピンポイントで見られる”のは事実

とはいえ、油断は禁物。AIは同業他社の統計と比べて異常な数字を高い精度で見つけます。たとえば——

売上や利益が、同業に比べて不自然に少ない
交際費などの経費が不自然に多い
しかも、ホームページ・ブログ・SNSなどネット上の公開情報も参照されると言われています（機械ならではの速さ）

人間が見落とすところも拾う。ここは正直、機械の怖さがあります。だからこそ、次の「備え方」が大事になります。

うちのお店、ネットにも色々書いてるけど、それも見られてるの？

うん、ホームページやSNSも見るって言われてるよ。でも”実態どおり”なら隠すことないから、平気だよ(と思いたい（笑）)

▼じゃあ何をすればいい？＝煽られず”実態どおり＋根拠”

結論、やることはシンプルで、今までと変わりません。私が家事按分やレシート整理の記事でずっと言ってきたことと同じです。

事業に使った”実態どおり”に正直に申告する（盛らない・ごまかさない）
「なぜその数字か」を説明できる根拠（記録）を残す（私はマネーフォワードに毎回記録しています）

「実態どおり＋根拠」さえできていれば、AIに異常値として弾かれることもないし、万一見られても堂々と説明できます。家事按分の考え方や領収書の残し方は、こちらの記事でくわしく書いています。

根拠を残すって、具体的に何をすればいいの？

私はマネーフォワードに毎回メモしてるよ。”なんでこの経費か”を後で説明できればOK。むずかしく考えなくて大丈夫。

参考：国税庁「No.2210必要経費の知識」

▼”こっちもAIで対応”する（私の実例）

そして、もう一つの結論。相手（国税）がAIを使うなら、こっちもAIを使えばいい。これが、煽りニュースに振り回されないための一番の安心材料です。

私が実際にやっているのは、この2段構えです。

日々の記帳はマネーフォワード（口座・カード連携で自動）
申告前に、タックスナップの「税務調査リスクチェック」にマネーフォワードの財務諸表をかけて、”ここは確認した方がいい”を事前に潰す

実は事業3年目、売上が増えたタイミングでタックスナップを使い始め、「ここ、一度確認した方がいいですよ」という指摘をもらって対応できたことがあります。国税のAIに見られる前に、自分のAIで先に点検しておく——これが今の私の安心材料です。

⚠️料金や数字は変わります・最新は公式で確認を

タックスナップの「税務調査リスクチェック」は安心プラン（月額2,483円〜・2026年時点）で使えます
日々の記帳に使うだけならカンタンプラン（月額980円〜・2026年時点）から
無料トライアルで、申告書作成まで試してから決められます

くわしい使い方や正直な感想は、こちらのレビュー記事にまとめています。

会計ソフトが難しくて悩む女性（Before）と、スマホで簡単に確定申告できて笑顔になる女性（After）を対比した、初心者向け会計アプリのイメージイラスト

でも、ちゃんとできてるか自信ないんだよね…。

私はね申告前にタックスナップのリスクチェックにかけて、”ここ確認した方がいい”を先に潰してるよ。相手がAIで対応するなら、こちらもAIで対応するのがベターです！

正直なところ、私はこれまで税務調査を受けたことはありません（笑）。でも、こうやってAIで備えているから不安じゃない。もし何も備えていなかったら、たぶん毎年ビクビクしていたと思います。

日々の記帳の土台は、私はずっとマネーフォワードです。AIと会計ソフトの合わせ技は、こちらの記事でも書いています。

経費の自動仕訳はAIでできるか、マネーフォワード×Claudeを非エンジニアの店主が検証するアイキャッチ

💡初心者さんへ：AIの使い方だけ間違えないで

⚠️ちなみに、ChatGPTやClaudeにそのまま税金の正解を聞くのはおすすめしません。生成AIは、それっぽい嘘（ハルシネーション）が混じることがあるからです。

使うなら、税理士の実例から探してくれるタイプが安心です。たとえば「freee確定申告」（ChatGPT向けアプリ・2026年2月提供開始）は、AIの作り話ではなく、実在する税理士の回答1万件以上から近い事例を探して教えてくれます。（私はマネーフォワード派ですが、freeeを使っている人や”まず不安をなくしたい”初心者さんには、こういう選択肢もアリだと思います。）

もちろん、いちばん安心なのは税理士さんに相談すること。ただ、事業の規模によっては、毎回お願いするとコストが見合わないこともありますよね。そんなときは、“何も知らないまま”でいるより、AI（専用ツール）にチェックしてもらう方がずっと安心です。最終的な判断は、税理士・税務署に確認しましょう。

AIに丸投げするのは禁物ですが、会計ソフト選びで迷う初心者さんには、freeeも有力な選択肢です（さきほどのAI Q&Aアプリ「freee確定申告」もfreee会計につながります）。私はマネーフォワード派で使っていませんが、freeeもこの分野にかなり力を入れています。気になる方はfreee（フリー）会計の公式サイトものぞいてみてください。