家事按分は

Q: 家事按分の割合はどうやって決めればいいですか？

唯一の正解はありません。面積・使用時間・走行距離など「合理的に説明できる基準」で決めます。私は事業に使っている時間を軸にしています。最終的な判断は税理士・国税庁にご確認ください。

Q: 家事按分は税務調査でバレますか？

「バレる/バレない」で考えるより、まず実態どおりに分けるのが大原則です。その根拠を記録で残しておけば安心。不安な費目は税理士・国税庁にご確認ください。

Q: スマホ代は全額経費にできますか？

原則は按分です。私用でも使うなら、必ず事業で使う割合で按分してください。安易に全額にしないことが大切です。

📋この記事からわかること

家事按分の「割合」より大事なものがわかる
家賃・通信費・車を”どう按分するか”の実例が見られる
税務調査で「バレる」の本当の意味がわかって、不安が減る
迷いがちな按分でも、説明できる根拠の残し方がわかる
最初の「どこまで経費にしていいの？」を、自分なりに決められるようになる

「家賃や光熱費、どこまで経費にしていいの？」
「按分の割合って適当に決めて、税務調査でバレたりしない…？」

個人事業主になって最初にぶつかる、モヤモヤの代表格が”家事按分”です。正直に言うと、マカロン店を4年やってきた私も、最初は「どのくらい計上していいのか」が全然わかりませんでした。

でも4年で気づいたのはこれです。

家事按分に”唯一の正解”はない。大事なのは「割合」より「自分なりの合理的な根拠」を持って、説明できること。

この記事では、簿記2級・FP2級を持ちながら税理士をつけず自力で青色申告している私が、
・実際にどの費目をどう按分しているか
・家事按分の”バレる”の正体
・根拠の残し方を正直に公開します。

※私は税理士ではありません。按分の割合に絶対の正解はなく、事業の実態によって変わります。私の割合をそのまま真似るのではなく、ご自身の状況に合わせて、最終的には国税庁の情報・税理士にご確認ください。

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✅こんな人に向いています

自宅や私物も事業に使っている個人事業主・フリーランス
按分の決め方に迷っている人

🙅こんな人には向きません

完全に事業専用の設備しかない人
“絶対に正しい唯一の割合”を求めている人（それは存在しません）

🔰やさしい用語解説

家事按分（かじあんぶん）：1つの支出を「事業で使った分」と「プライベート分」に分けて、事業分だけを経費にすること
事業使用割合：その支出のうち、事業に使っている割合（例：スマホの7割が仕事用なら70%）
合理的な根拠：「なぜその割合なのか」を、面積・時間・走行距離などで説明できること

▼そもそも家事按分とは？（さくっと）

家事按分って言葉からして難しそう…私にもできるかな？

大丈夫、やることはシンプルだよ。“家でも仕事でも使うもの”を、仕事で使った分だけ経費にするだけ。

家事按分は、「家でも仕事でも使っているもの」の費用を、事業で使った分だけ経費にする仕組みです。家賃・電気・スマホ・車などは”仕事にもプライベートにも”使いますよね。その全部は経費にできないけれど、仕事で使った分は経費にできる——その線引きが家事按分です。

国税庁も、家事関連費のうち「業務の遂行上、直接必要であったことが明らかに区分できる場合」に経費にできる、としています。ポイントは”明らかに区分できる＝合理的に説明できる”こと。割合そのものに決まった正解表はありません（青色・白色で細かな要件の差はありますが、”説明できる根拠”が要る点は共通です）。

▼店主4年の按分：費目別の決め方（実体験）

私が実際にどう按分しているか、正直に出します。割合の軸は「事業に使っている時間」。私の場合、自宅でも朝から夜までほぼ仕事をしていて、外出もほとんど仕事関係なので、それを基準にしています。

決め方は費目によって変えてOKです。たとえば——家賃なら「仕事に使う面積＋作業時間」、車なら「仕事の移動の割合や実費」、通信費なら「事業で使う割合」。大事なのは、その基準を自分で説明できることです。

具体的な出し方も簡単です。家賃なら「仕事に使う面積 ÷ 家全体の面積」（例：60㎡のうち仕事部屋が20㎡なら約33%）。通信費なら「事業で使う時間 ÷ 全体の使用時間」。こうやって“自分で計算した数字”にしておけば、根拠として説明できます。

⚠️数字は私の実態です・そのまま真似ないで

以下の割合は私の事業の実態に基づく数字。あなたの割合は全く違うので、数字でなく「決め方」を参考にしてください

数字、いろはさんのをそのまま真似ちゃダメなの？

ダメダメ（笑）。参考にはしていいけど、あなたの事業の実態は私とは違うから、”数字”じゃなくて”決め方”だけ持って帰ってね。

費目	私の按分	根拠
家賃	5.5割を事業	自宅3LDK中2部屋＋朝4〜21時の稼働
電気・水道	私は見送り（按分は可能）	面積・時間で按分できるが手間で見送り
通信費（スマホ・ネット）	事業で使う割合で按分	私用も使うなら全額はNG
駐車場	半分を事業	車の移動の半分くらいが仕事
ガソリン	実費を積み上げ	仕事の移動分（イベント・出張）を実費計上

どれも”なんとなく”ではなく、自分なりに説明できる理由をつけて決めています。たとえば家賃の5.5割。店舗は”製造・対面販売”の場ですが、自宅は私の”バックオフィス”です——EC作業・ブログ執筆・会計や事務・動画や商品写真の編集・チラシ作成・発送準備まで、自宅3LDKのうち2部屋を使って、朝4時〜夜21時とほぼ一日ここで仕事をしています。だから「店舗があるのに自宅も？」ではなく、自宅こそ事務作業の本拠地。面積（部屋数）と時間で説明できる範囲にしていて、部屋数の比（2/3）より低めの5.5割に抑えています。

電気・水道などの光熱費は、面積や時間で按分すること自体は可能です。でも私は手間で見送っています——”できない”のではなく”私の選択”。自分が説明しづらいものや面倒なものは無理に入れない、というのも一つの判断です。（ちなみにマネーフォワードには家事按分を自動計算する機能があるので、按分するなら科目ごとに割合を設定しておくとラクです。）

通信費（スマホ・ネット）は、私用でも使う人が多いはず。その場合は全額にせず、必ず事業で使う割合で按分してください。

▼🔥「バレる」の正体＝割合より”根拠”

ここが一番不安なところですよね。「適当に決めたら税務調査でバレる？」——。でも、考える順番が逆です。大原則は「事業に使った”実態どおり”に分けること」。”説明がつく範囲で多めに”ではありません。

税務調査で問われるのも「実際に事業で使った割合か」です。だから“バレる／バレない”で悩むより、”実態どおりに分けて、その根拠（記録）を示せるようにしておく”ほうが、ずっと健全で安全。割合の数字そのものより、なぜその割合かを説明できるかが大事なんです。

私の”根拠の残し方”（特別なことはしてない）

正直、私は按分のために特別な書類を作ったりはしていません。やっているのは1つだけ——マネーフォワードに、毎回「何に使ったか」を記録する。これだけです。でもこの”いつ・何に使ったか”の記録が、そのまま「事業で使った根拠」になります。難しく考えるより、記録を残し続けることを一番大事にしています。（私が記録に使っているのはマネーフォワードクラウドです）

▼やりがちな失敗・迷い（実体験）

正直に言うと、最初は「どのくらい計上していいのか」がまったくわかりませんでした。本やネットを見ても「合理的に」としか書いてなくて、結局モヤモヤ。

私がやったのは、先輩事業者に直接「あなたはどう按分してる？」と聞くことでした。税理士じゃない人のリアルな決め方を聞けて、「みんな完璧な正解で決めてるわけじゃないんだ」と肩の力が抜けました。ただ、聞くべきは”割合の数字”そのものより“どんな考え方で決めたか”。割合は人それぞれの実態で違うからです。

正直なところ、経費は、最後は自分の納得で決める部分もあります（もちろん、説明できる根拠を持ったうえで）。大事なのは、後ろめたくない範囲で、自分なりの根拠を持つこと。唯一の正解を探して動けなくなるより、根拠を持って前に進むほうが、ずっと健全です。